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南京证券股份有限公司2018年度报告摘要

发布时间:2019-09-01   浏览次数:

  1 今年度呈文摘要来自年度呈文全文,为周密理会本公司的策划劳绩、财政状态及他日起色经营,投资者应该到上海证券买卖所网站等中国证监会指定媒体上细致阅读年度呈文全文。

  2 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级打点职员确保年度呈文实质的可靠、切确、完全,不存正在虚伪记录、误导性陈述或巨大脱漏,并经受个体和连带的司法负担。

  公司2018年度利润分拨及资金公积转增股本预案:以2018年终总股本2,749,019,503股为基数,向本次分红派息的股权立案日立案正在册的全数股东每10股派出现金盈余1.00元(含税),共派出现金盈余274,901,950.30元,占2018年度统一口径归属于母公司股东净利润的118.60%;以2018年终总股本2,749,019,503股为基数,举行资金公积金转增股本,向股权立案日立案正在册的全数股东每10股转增2股,共计转增549,803,901股。本预案尚需提交公司股东大会审议。

  公司及子公司从事的首要营业蕴涵证券经纪营业、自生意务、投资银行营业、资产打点营业、期货经纪营业及私募基金打点等营业。

  公司发展证券经纪营业,并为客户供应融资融券、股票质押回购等信用买卖营业任事。证券经纪营业首倘使公司通过所属证券生意部接收客户委托署理客户营业证券,是证券公司的一项守旧营业,另表还蕴涵署理贩卖金融产物、期货中心先容、署理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证以及署理立案开户等任事。公司通过供应合联任事,获取手续费、佣金等收入。信用买卖营业首倘使指公司向客户出借资金或出借证券并收取担保物,收取息金等收入,首要蕴涵融资融券营业和股票质押式回购营业。

  自生意务首倘使公司以自有资金和依法筹集的资金举行权柄类证券、固定收益类证券及证券衍生品等金融产物的投资和买卖,获取投资收益。

  投资银行营业首倘使为机构客户供应股票承销与保荐、债券刊行与承销,上市公司资产重组、吞并收购、改造指挥及股权激劝等财政垂问营业以及世界股转体例挂牌保举、不断督导及并购重组、融资等任事,获取承销费、保荐费、财政垂问费等收入。

  资产打点营业首倘使公司行动资产打点人,按照相合司法规矩法则与客户缔结资产打点合同,按照商定的体例、要求、请求及控造,对客户资产举行策划,为客户供应证券及其他金融产物投资打点任事,获取打点费、功绩酬报等收入。公司的资产打点营业首要蕴涵鸠集资产打点营业、简单资产打点营业等。

  公司控股子公司宁证期货为客户供应期货经纪、期货投资接洽和资产打点任事,并收取手续费、打点费等收入。宁证期货是经证监会接受创建的专业期货策划机构,是上海期货买卖所、大连商品买卖所、郑州商品买卖所、中国金融期货买卖所和上海国际能源买卖中央的会员单元。公司全资子公司巨石创投发展私募投资基金营业,获取打点费、投资收益等收入。公司控股子公司宁夏股权买卖中央发展股权托管、挂牌等营业,收取合联任事用度收入。

  2018年,正在去杠杆的大处境下,证券行业延续依法周密从厉的拘押态势。拘押层先后出台合联战略,保护资金墟市安静运转,同时一连深化资金墟市变更,激动证券行业任事实体经济,设立科创板等成为核心促进规模,场表期权、股指期货等衍生品营业步入模范起色阶段,沪伦通配套轨造渐渐完满,资金墟市成熟度晋升,为行业带来起色时机。受证券墟市行情低迷、投行刊行放缓、违约危急加添、资管新规出台等多重身分影响,呈文期内证券行业全部经生意绩下滑明白。经纪营业方面,A股墟市交投平淡,佣金率低浸但降幅趋缓,营业收入下滑明白,同时,财产打点成为首要转型对象;信用营业方面,正在墟市下跌的配景下,券商股票质押营业危急渐渐揭破,资产减值耗费的计提对券商功绩变成压力;投资银行营业方面,IPO刊行节律放缓导致收入下滑,下半年今后再融资、并购重组战略有所松开,债券承销范畴安稳回升;资产打点营业方面,营业新规接踵落地,对行业的影响边际削弱,进一步劝导资产打点营业回归主动打点。自生意务方面,股票墟市和债券墟市发扬区别较大,债券墟市信用违约事项明白增加,券商自生意绩瓦解明白。呈文期内,公司全心全意抢抓墟市时机拓展营业空间,优化运转机造进步打点效用,不断加强合规打点和危急负责,发奋晋升中后台保险支持本领,公司策划较为稳重,多项营业目标行业排名较上年有所晋升。公司2018年行业分类评级一连保留A类A级。

  预计他日,证券行业面对的时机与挑拨并存。一方面,跟着资金墟市变更的进一步深化,证券行业正在阐发任事实体经济效力、帮力经济高质料起色方面将阐发更大影响,券商希望迎来更多起色时机;此表一方面,证券行业逐鹿接续加剧,行业凑集度呈上升趋向,行业瓦解愈加明白,同时,证券行业对表盛开经过加快促进,内行业国际化水平进步的同时,也给证券行业的策划带来了更多挑拨。

  连合信用评级有限公司于2018年3月30日出具《南京证券股份有限公司2018年公然垦行公司债券(第一期)信用评级呈文》,公司主体信用为AA+,评级预计为“安静”,“18南京01”的债券信用品级为AAA。连合信用评级有限公司于2018年6月1日出具《南京证券股份有限公司公司债券2018年跟踪评级呈文》,公司主体信用品级为AA+,评级预计为“安静”,“17南京01”和“18南京01”的债券信用品级为AAA,评级结果与上一次评级结果比拟无改观。呈文期内未举行不按期跟踪评级。

  上述公司债券存续期内,连合信用评级有限公司估计将正在本呈文披露后2个月内举行一次按期跟踪评级,跟踪评级呈文届时可正在上交所网站()查阅。

  2018年,公司告终生意收入12.34亿元,同比低浸11.13%;告终归属于上市公司股东的净利润2.32亿元,同比低浸43.55%。呈文期末,公司总资产247.75亿元,同比加添5.42%,归属于上市公司股东的净资产105.93亿元,同比延长13.10%。

  1.1.1经纪营业。2018年沪深两市股票日均成交额3,688.72亿元,同比低浸19.49%。受买卖量低浸等身分影响,证券公司证券经纪营业收入不断下滑,2018年全行业实摩登理营业证券营业净收入(含席位租赁)623.42亿元,同比节减24.06%(数据起原:中国证券业协会)。呈文期内,公司署理营业证券营业净收入(含席位租赁)30,041.79万元,同比低浸29.38%,净收入行业排名第51位。呈文期内,公司不断优化营业流程和体例,正在加强根基客户和根基资产的根基上,以投资垂问任事、个股期权、沪港通、深港通等为依托加大机构客户和专业投资者的开辟力度和任事秤谌,踊跃激动经纪营业向财产打点对象转型,同时,周旋线上线下协同起色思绪,从全部框架优化、优秀用具操纵等方面进步经纪营业运营服从。公司巩固营销部队和渠道配置,依托线下网点和“金罗盘”、“鑫易通”等网上终端,同时巩固与银行、基金等机构的配合,通过产物引流和渠道引流双轮驱动,踊跃发展线下和线上客户营销。呈文期末公司客户数目较上年终延长5.8%;金融产物贩卖方面,加强营销和视察激劝,正在不断促进通例产物上线贩卖的同时,踊跃插足CDR计谋配售基金、养老基金等核心产物的贩卖,开垦自有产物,激动新开户客户有用转化,知足客户区别化投资需求。2018年公司署理贩卖金融产物净收入行业排名39位;踊跃激动投资垂问营业起色,通过构造插足投资垂问赛事等多种体例晋升投资垂问的专业任事本领,完满投顾营业体例,晋升客户体验;主动合适平台化、数字化、智能化的金融科技起色趋向,巩固互联网平台的参加,推出金罗盘4.0版,新增Level-2行情、模仿炒股、基金定投、短线年终,“金罗盘”APP用户数较2017年终延长约87%;一连促进实体网点配置,优化组织,呈文期内公司新设10家分支机构,并杀青7家生意部的迁址职业。

  1.1.2信用买卖营业。呈文期末,沪深两市融资融券营业余额7,557.04亿元,较上年终低浸26.36%,融资融券营业日均余额9,131.02亿元,同比低浸2.49%,证券公司共告终融资融券息金收入672.12亿元,同比低浸5.34%;股票质押式回购营业待购回金额为11,659.13亿元,较上年终节减25.27%,此中证券公司自有资金融出范畴为6,181.07亿元,较2017年终低浸24.61%。证券公司股票质押式回购营业告终息金收入463.42亿元,同比延长25.42%。(数据起原:WIND资讯、中国证券业协会)。呈文期内,公司不断优化融资融券营业流程和决议机造,踊跃应对墟市处境改观,巩固逆周期打点,采守信用账户凑集度负责、可充抵确保金证券折算率调节等多项步骤,使用专业大数据平台获取墟市危急音讯,树立健康危急音讯内部疏通机造,巩固危急负责;踊跃落实股票质押式回购营业新规,庄厉项目准入,通过调高项目安笑垫、巩固融入方不断打点等设施加强项目信用危急和墟市危急的管控,营业发展总体稳重。呈文期末公司融资融券营业余额36.78亿元,较上年终低浸34.19%,呈文期内息金收入3.69亿元,同比低浸11.05%;呈文期末股票质押式回购营业融出资金余额24.67亿元,较上年终延长8.02%,呈文期内息金收入1.35亿元,同比延长38.16%。

  呈文期内,股票债券墟市涨跌瓦解。呈文期末,上证综指、深证成指收盘差异比上年终下跌24.59%、34.42%,中债指数较上年终上涨9.63%。证券公司未经审计财政报表显示,2018年证券公司投资营业收入(证券投资收益及公正价格变化损益)800.27 亿元,同比节减7.05%(数据起原:中国证券业协会)。

  呈文期内,公司正在权柄类投资方面,巩固战略面及核心行业和公司的查究,合心适合国内资产升级对象和战略计谋、景心胸不断向上的企业,正在庄厉负责危急的同时,踊跃独揽机缘,获取阶段性收益,同时周旋价格投资理念,深度发现公司价格,精选投资组合,探求稳重收益。另表,正在衍生品营业方面,发展了量化对冲选股、商品CTA、期权和可转债投资战术,发奋拓宽收入渠道。呈文期内获得了场表期权营业二级买卖商资历;正在固定收益投资方面,合理研判债券墟市根基面、资金面,确定了以稳重摆设为主分身波段利差买卖的投资买卖战术,并按照墟市走势恰当调节持仓范畴,获得了肯定收益。公司再次入选2018年度银行间本币墟市买卖300强。呈文期内,公司自生意务告终生意收入1.80亿元,同比节减24.74%。

  2018年,A股墟市股权融资总额12,107.35亿元,同比节减29.71%;公司债刊行总额16,575.65亿元,同比加添50.35%;企业债刊行总额2,418.38亿元,同比节减35.18%。2018年证券公司投资银行营业净收入369.96亿元,同比节减27.40%(数据起原:WIND资讯、中国证券业协会)。

  呈文期内,公司一连加强投行团队配置,完满投行构造架构,巩固危急负责,不断促进大投行机造配置。公司以打造“精品投行、任事型投行和协同型投行”为对象,激动深化投行营业部分与分支机构、子公司的协同配合,巩固与地方当局、开垦园区、金融机构和优质企业的渠道对接,捉住地方当局使用资金墟市效力激动经济转型升级的时机,发现和积聚优质项目,晋升任事实体经济本领,稳步促进营业起色。公司呈文期内投资银行营业净收入行业排名65位。股权融资营业方面,呈文期内联席保荐(主承销)1单IPO,召募资金总额10.62亿元,杀青2单再融资项目,承销金额9.34亿元。1单再融资项目获取批复,处于待刊行阶段。1单巨大资产重组项目获取批复并杀青股份刊行等职业。杀青多单财政垂问项目;债权融资营业方面,牵头主承销的扬子国资优质企业债项目获取批复,该项目是世界首单国度级新区优质企业债,也是江苏省首单市级优质企业债;杀青首单银行间墟市债、首单绿色金融债。整年杀青百般债券项目7个,项目总金额58亿元,已获得批复待刊行债券项目3个,另表还差异掌握了1单中期单子项目和1单短期融资券项主意财政垂问。新三板营业方面,整年保举2家企业挂牌,协帮挂牌企业杀青10次定向刊行,涉及项目金额6.67亿元。呈文期内,公司投资银行营业告终生意收入1.22亿元,同比延长35.78%。

  呈文期内,正在“降杆杆、厉拘押、防危急”的大处境下,行业拘押战略接踵出台。央行等四部委于2018年4月宣布《合于模范金融机构资产打点营业的教导主见》,证监会于2018年10月宣布《证券期货策划机构私募资产打点营业打点要领》和《证券期货策划机构私募资产打点策动运作打点法则》,合联拘押法则鲜通晓同一拘押准绳、冲破刚性兑付、歼灭多层嵌套以及去通道等拘押请求,进一步加强资产打点营业的拘押。正在此配景下,证券行业通道类资管营业范畴进一步缩幼。呈文期末,证券行业受托资金14.11万亿元,较上年终节减18.27%,2018年度资产打点营业净收入275.00亿元,同比低浸11.35%(数据起原:中国证券业协会)。

  呈文期内,公司踊跃应对行业拘押战略改观,厉守合规风控底线,正在依据拘押请求促进存量营业模范的同时,不断激动营业转型,发奋晋升主动打点本领,巩固与分支机构的营业协同,加强机构客户的拓展。公司呈文期内资产打点营业净收入行业排名68位。截至呈文期末,公司资产打点营业总范畴346.46亿元(母公司口径),此中鸠集资产打点策动打点范畴3.36亿元,简单资产打点策动打点范畴343.10亿元。公司资产打点营业总范畴较上年同期低浸14.12%,此中首倘使简单资产打点策动范畴较上年同期低浸了14.29%。受营业范畴低浸以及局限简单资产打点策动未到达合同商定的功绩酬报收取要求等身分影响,公司资产打点营业收入有所低浸。呈文期内,公司资产打点营业告终生意收入5,580.92万元,同比节减30.47%。

  公司通过子公司宁证期货发展期货经纪营业。2018年世界期货墟市累计成交量30.29亿手,累计成交额210.82万亿元,同比差异低浸1.54%和延长12.20%(数据起原:中国期货业协会)。呈文期内,宁证期货举行了两次增资扩股,资金金获得了有用填补;踊跃发展对标找差职业,加铁汉才部队配置和音讯技巧支持,加强客户营销和营业协同,厉控合规危急,激动合联营业稳重发展。呈文期内,宁证期货署理买卖额6,729.82亿元,同比延长50.59%,期货经纪营业告终生意收入7,647.84万元,同比延长43.70%。

  本公司参照《财务部合于修订印发2018年度大凡企业财政报表花式的告诉》(财会〔2018〕15号)和企业管帐法则的请求编造2018年度财政报表,此项管帐战略转移采用追溯调节法,本次变愈加添上期其他收益金额3,910,816.01元,节减上期生无意收入3,910,816.01元。

  按照中国证券业协会于2018年9月7日颁发的《证券公司金融用具估值指引》和《非上市公司股权估值指引》合联文献请求,并推敲所买卖金融资产墟市灵活性等身分,公司将证券买卖所上市的金融资产、非证券买卖所墟市买卖的股票类金融资产、非上市公司股权金融资产估值手段举行了转移。本次管帐揣度转移自2018年12月31日施行。

  4.2.1转移前采用的管帐揣度(1)证券买卖所上市的债券类金融资产:蕴涵国债、企业债、可转债、金融债等,定期末或者迩来买卖日收盘价确定公正价格;

  (2)非证券买卖所墟市买卖(如:正在世界中幼企业股份让与体例、区域性股权墟市挂牌买卖的股票等)的股票类金融资产:依据估值日收盘价确定公正价格;如估值日无买卖的,且迩来买卖日后经济处境未发作巨大改观,按迩来买卖日的收盘价确定公正价格;

  4.2.2转移后采用的管帐揣度(1)证券买卖所上市的债券(除买卖所可转债、公募可调换债、私募可调换债)类金融资产:依据焦点国债立案结算有限负担公司逐日揭橥的估值数据确定公正价格;证券买卖所上市的可转债、公募可调换债券类金融资产:依据估值日收盘价确定公正价格;如估值日无买卖的,且迩来买卖日后经济处境未发作巨大改观,按迩来买卖日的收盘价确定公正价格;证券买卖所上市的私募可调换债类金融资产:按估值日中证指数有限公司揭橥的估值数据确定公正价格;

  (2)非证券买卖所墟市买卖(如:正在世界中幼企业股份让与体例、区域性股权墟市挂牌买卖的股票等)的股票类金融资产:假如买卖量及买卖频率足以不断供应订价音讯的,按估值日收盘价确定公正价格;买卖量或买卖频率亏空以反应公正价格的处境下,归纳推敲买卖灵活水平、让与体例等,采纳非上市公司股权估值手段确定公正价格;

  按照《企业管帐法则第28号一管帐战略、管帐揣度转移和舛误变动》的合联法则,本次管帐揣度转移采用他日合用法照料,无需对以前年度举行追溯调节,所以不会对公司已披露的财政呈文发作影响。本次管帐揣度转移对公司当期财政状态及策划劳绩的首要影响为:加添以公正价格计量且其变化计入当期损益的金融资产国民币10,984,193.14元,加添公正价格变化损益国民币10,984,193.14元,节减递延所得税资产国民币2,746,048.29元,加添所得税用度国民币2,746,048.29元,加添净利润国民币8,238,144.85元;加添可供出售金融资产国民币4,723,519.35元,加添其他归纳收益国民币3,542,639.51元,加添递延所得税欠债国民币1,180,879.84元。

  本期统一财政报表界限及其改观处境详见本附注“九、统一界限的转移” 和 “十、正在其他主体中的权柄”。

  按照2017年宁夏巨石西部股权投资基金打点有限公司和南京巨石金川股权投资基金打点有限公司股东会决议,宁夏巨石西部股权投资基金打点有限公司和南京巨石金川股权投资基金打点有限公司举行自立清理。截止2018年12月31日,上述公司自立清理职业依然杀青,并办妥工商刊入手续,本公司本期不再将其纳入统一界限。

  本公司监事会及全数监事确保本告示实质不存正在职何虚伪记录、误导性陈述或者巨大脱漏,并对其实质的可靠性、切确性和完全性经受个体及连带负担。

  南京证券股份有限公司(以下简称“公司”)第二届监事会第十一次集会于2019年4月12日以邮件体例发出告诉,于2019年4月22日正在公司总部以现场集会体例召开。集会应出席监事7名,实质出席7名,适合《公公法》、《南京证券股份有限公司章程》和《南京证券股份有限公司监事集会事规矩》的法则。集会由监事会主席陈晏主办。集会作出如下决议:

  三、审议并通过公司《2018年度利润分拨及资金公积转增股本预案》,协议将本议案提交公司股东大会审议。

  四、审议并通过《合于转移管帐战略和管帐揣度的议案》。监事会以为:公司本次转移管帐战略和管帐揣度并对合联财政音讯举行调节是按照财务部合联文献请求以及中国证券业协会《证券公司金融用具估值指引》和《非上市公司股权估值指引》等合联文献举行的合理转移,不妨客观、公正地反应公司的财政状态和策划处境;本次管帐战略和管帐揣度转移的合联决议步调适合相合司法、规矩和公司章程的法则,不存正在损害公司及股东益处的情况。协议公司奉行本次管帐战略和管帐揣度转移。

  五、审议并通过公司《2018年年度呈文》。监事会以为:公司2018年年度呈文的编造和审议步调适合司法、规矩、公司章程等法则;公司2018年年度呈文的实质与花式适合中国证监会和上海证券买卖所的法则,呈文实质不妨可靠、切确、完全地反应公司的实质处境。协议将本呈文提交公司股东大会审议。

  六、审议并通过公司《2019年第一季度呈文》。监事会以为:公司2019年第一季度呈文的编造和审议步调适合司法、规矩、公司章程等法则;公司2019年第一季度呈文的实质与花式适合中国证监会和上海证券买卖所的法则,呈文实质不妨可靠、切确、完全地反应公司的实质处境。

  本公司董事会及全数董事确保本告示实质不存正在职何虚伪记录、误导性陈述或者巨大脱漏,并对其实质的可靠性、切确性和完全性经受个体及连带负担。

  本次管帐战略转移首倘使按照财务部合联文献请求举行。公司合用新金融用具法则估计将对本公司财政呈文发作较渊博影响。

  本次管帐揣度转移采用他日合用法照料,无需对以前年度举行追溯调节,不会对公司已披露的财政呈文发作影响。本次管帐揣度转移对公司当期财政状态的首要影响为:加添以公正价格计量且其变化计入当期损益的金融资产1,098.42万元,加添可供出售金融资产472.35万元。对公司当期策划劳绩的首要影响为:加添净利润823.81万元。

  2017年,财务部不断修订颁发了《企业管帐法则第22号逐一金融用具确认和计量》、《企业管帐法则第23号逐一金融资产移动》、《企业管帐法则第24号逐一套期管帐》、《企业管帐法则第37号逐一金融用具列报》(以下将前述四项法则简称为“新金融用具法则”)。2018年,财务部修订印发了《合于修订印发2018年度大凡企业财政报表花式的告诉》(以下简称“财会〔2018〕15号告诉”),同年修订印发了《合于修订印发2018年度金融企业财政报表花式的告诉》(以下简称“财会〔2018〕36号告诉”)。南京证券股份有限公司(以下简称“公司”)于2018年施行财会〔2018〕15号告诉。公司将于2019年1月1日起施行新金融用具法则和财会〔2018〕36号告诉。

  按照中国证券业协会于2018年9月7日宣布的《证券公司金融用具估值指引》和《非上市公司股权估值指引》等合联文献,公司于2018年12月31日对投资持有的金融用具的估值手段举行调节。

  2019年4月22日,公司第二届董事会第二十二次集会、第二届监事会第十一次集会审议通过了《合于转移管帐战略和管帐揣度的议案》,本议案无需提交公司股东大会审议。

  二、本次转移管帐战略和管帐揣度的简直处境及对公司的影响(一)本次转移管帐战略的简直处境及影响

  按照财会〔2018〕15号告诉请求,公司2018年对“其他收益”、“生无意收入”的核算实质做调节。按照《企业管帐法则第28号一管帐战略、管帐揣度转移和舛误变动》的合联法则,本次管帐战略转移采用追溯调节法照料,此次变愈加添上期其他收益391.08万元,节减上期生无意收入391.08万元。

  转移的首要实质蕴涵:一是金融资产分类由历来的“四分类”,改为依据“营业形式”和“合同现金流量特点”划分为“三分类”(以摊余本钱计量的金融资产、以公正价格计量且其变化计入其他归纳收益的金融资产、以公正价格计量且其变化计入当期损益的金融资产);二是金融资产减值管帐,由“已发作耗费法”改为“预期耗费法”;三是套期管帐方面,伸张了适合要求的被套期项目和套期用具界限,破除了有用性测试的定量准绳和回想性测试请求;四是进一步鲜通晓金融资产移动的推断规则及其管帐照料;五是相应调节了金融用具披露请求。

  按照联贯法则,公司无需重述前期可比数,但应该对期初留存收益或其他归纳收益举行追溯调节。公司将于2019年起按新金融用具法则请求披露财政呈文,不重述2018年比力时期数据。新旧法则转换数据影响将调节2019年期初留存收益和其他归纳收益。上述转移估计将对公司财政呈文发作较渊博影响。

  资产欠债表中新增“买卖性金融资产”、“债权投资”、“其他债权投资”、“其他权柄用具投资”、“买卖性金融欠债”项目。

  利润表中新增“信用减值耗费”和“净敞口套期收益”项目;正在“息金净收入”项目下布列“息金收入”项目与“息金开支”项目;正在“投资收益”中新增孤独列示“此中:以摊余本钱计量的金融资产终止确认发作的收益”。

  利润表中修订“息金收入”项目反应的实质,该项目反应依据《企业管帐法则第22号逐一金融用具确认和计量》合联法则对分类为以摊余本钱计量的金融资产和分类为以公正价格计量且其变化计入其他归纳收益的金融资产依据实质利率法阴谋的息金收入。

  上述列报项主意转移只影响公司财政报表的列报花式,对公司资产、欠债、损益和现金流均不组成巨大影响。

  正在转移上述三项管帐战略前,公司施行财务部颁发的《企业管帐法则逐一根基法则》和各项简直认计法则、企业管帐法则运用指南、企业管帐法则注解告示以及其他合联法则。

  本次管帐战略转移后,公司将依据财会〔2018〕15号告诉、新金融用具法则和财会〔2018〕36号告诉的相合法则施行。其余未转移局限仍依据财务部前期颁发的《企业管帐法则一根基法则》和各项简直认计法则、企业管帐法则运用指南、企业管帐法则注解告示以及其他合联法则施行。

  1、转移前的管帐揣度(1)证券买卖所上市的债券类金融资产:蕴涵国债、企业债、可转债、金融债等,定期末或者迩来买卖日收盘价确定公正价格;

  (2)非证券买卖所墟市买卖(如:正在世界中幼企业股份让与体例、区域性股权墟市挂牌买卖的股票等)的股票类金融资产:依据估值日收盘价确定公正价格;如估值日无买卖的,且迩来买卖日后经济处境未发作巨大改观,按迩来买卖日的收盘价确定公正价格;

  2、转移后的管帐揣度(1)证券买卖所上市的债券(除买卖所可转债、公募可调换债、私募可调换债)类金融资产:依据焦点国债立案结算有限负担公司逐日揭橥的估值数据确定公正价格;

  证券买卖所上市的可转债、公募可调换债券类金融资产:依据估值日收盘价确定公正价格;如估值日无买卖的,且迩来买卖日后经济处境未发作巨大改观,按迩来买卖日的收盘价确定公正价格;

  证券买卖所上市的私募可调换债类金融资产:按估值日中证指数有限公司揭橥的估值数据确定公正价格;

  (2)非证券买卖所墟市买卖(如:正在世界中幼企业股份让与体例、区域性股权墟市挂牌买卖的股票等)的股票类金融资产:假如买卖量及买卖频率足以不断供应订价音讯的,按估值日收盘价确定公正价格;买卖量或买卖频率亏空以反应公正价格的处境下,归纳推敲买卖灵活水平、让与体例等,采纳非上市公司股权估值手段确定公正价格;

  本次转移管帐揣度自2018年12月31日起施行。按照《企业管帐法则第28号一管帐战略、管帐揣度转移和舛误变动》的合联法则,本次管帐揣度转移采用他日合用法照料,无需对以前年度举行追溯调节,所以不会对公司已披露的财政呈文发作影响。

  本次管帐揣度转移对公司2018年度当期财政状态和策划劳绩的首要影响为:加添以公正价格计量且其变化计入当期损益的金融资产1,098.42万元,加添可供出售金融资产472.35万元,加添净利润823.81万元。

  公司独立董事以为:公司本次转移管帐战略和管帐揣度并对合联财政音讯举行调节是按照财务部合联法则、中国证券业协会《证券公司金融用具估值指引》和《非上市公司股权估值指引》等合联文献举行的合理转移,不妨客观、公正地反应公司的财政状态和策划处境,适合公司及股东的益处。本次管帐战略和管帐揣度转移的合联决议步调适合相合司法、规矩和《公司章程》的法则。协议公司奉行本次管帐战略和管帐揣度转移。

  监事会以为:公司本次转移管帐战略和管帐揣度并对合联财政音讯举行调节是按照财务部合联文献请求以及中国证券业协会《证券公司金融用具估值指引》和《非上市公司股权估值指引》等合联文献举行的合理转移,不妨客观、公正地反应公司的财政状态和策划处境;本次管帐战略和管帐揣度转移的合联决议步调适合相合司法、规矩和《公司章程》的法则,不存正在损害公司及股东益处的情况。协议公司奉行本次管帐战略和管帐揣度转移。

  本公司董事会及全数董事确保本告示实质不存正在职何虚伪记录、误导性陈述或者巨大脱漏,并对其实质的可靠性、切确性和完全性经受个体及连带负担。

  南京证券股份有限公司(以下简称“公司”)经中国证监会接受从事证券营业,发展证券及其他金融产物的买卖和中介任事,买卖敌手和任事对象中蕴涵公司的干系方。为做好干系买卖打点和音讯披露职业,按照《公公法》、《上市公司统辖法则》、《上海证券买卖所股票上市规矩》(“简称《股票上市规矩》”)、《上海证券买卖所上市公司干系买卖奉行指引》等司法规矩、模范性文献等法则以及公司相合轨造法则,并连系公司通常策划须要,公司对2019年度及至召开2019年度股东大会时期或许与干系方发作的通常干系买卖举行了估计。

  2019年4月22日,公司第二届董事会第二十二次集会审议通过了《合于估计2019年度通常干系买卖的议案》,协议将该议案提交公司股东大会审议。公司干系董事差异回避该议案中涉及干系买卖的表决。正在股东大会审议该议案时,干系股东将回避该议案中涉及干系买卖的表决。公司独立董事事前认同上述干系买卖事项,协议将该议案提交公司第二届董事会第二十二次集会审议,并就该议案出具了独立主见:公司估计的2019年度及至召开2019年度股东大会时期的通常干系买卖均因公司通常营业策划发作,有帮于公司营业的寻常发展,不会影响公司的独立性;上述干系买卖订价公正,不存正在损害公司及其他股东益处的情况;上述干系买卖的审批步调适合相合司法规矩、模范性文献的法则及公司相合轨造的请求。协议将估计2019年度通常干系买卖的议案提交公司股东大会审议。

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